Skatter på optionsaffärer. Taxdag ligger precis runt hörnet och för köpoptioner som innebär att du bättre får dig bekant med Schema D i din avkastning. Detta är formuläret där du redovisar dina vinster och förluster för året och om du Är som de flesta alternativa handlare, har du gott om kortfristiga och sannolikt några långsiktiga kapitalvinster och förluster för att klara av. Nu, innan vi går längre rekommenderar jag att alla som handlar alternativ använder en CPA eller skatt professionell för att hjälpa till med att förbereda hans eller hennes återkomst Ja, du kan använda skattepreparationsprogrammet om du känner dig säker på att du har hållit koll på alla dina affärer under hela året, men om det uppstår frågor om en viss transaktion kan du lämnas på egen hand För att dechiffrera svaret Med en CPA eller skatteproffs vid din sida kan de flesta frågor sannolikt hanteras snabbt och enkelt. Så, hur behandlar du alternativen på din avkastning. Väl först gäller det om du är en optionsinnehavare eller en alternativ författare Låt S börja med att titta på vad skattebehandling och problem är om du är en optionsinnehavare. Taxor för alternativköp. När du äger antingen sätta eller ringalternativ är det i huvudsak tre saker som kan hända. Först kan dina alternativ löpa ut värdelösa, I vilket fall mängden pengar du betalat för optionen skulle vara en kapitalförlust. Om det är ett långsiktigt alternativ som hålls i mer än ett år, skulle förlusten betraktas som en långsiktig kapitalförlust snarare än en kortfristig förlust. Det andra som kan hända är att du kan sälja ditt alternativ före utgången och skillnaden mellan det pris du betalat för alternativet och det pris du sålde det för är vinsten eller förlusten du måste rapportera om dina skatter. Det tredje som kan Hända är att du kan utöva ditt köp eller köpoption. När det gäller satser kan du utöva alternativet genom att sälja dina aktier till författaren. I denna situation skulle du subtrahera kostnaden för säljalternativet från försäljningsbeloppet, och Din vinst eller förlust skulle antingen vara kort eller lång M beroende på hur länge du innehar de underliggande aktierna. Med köpoptioner utövar du ett samtal genom att köpa det angivna antalet aktier från optionsskrivaren. Du lägger sedan till kostnaden för köpalternativet till det pris du betalade för aktien, och att Är din kostnadsbas När du säljer börsen kommer din vinst eller förlust antingen att vara kort eller lång sikt, beroende på hur länge du håller aktierna. Avgifter för optionsskrivare. Om du är en alternativskrivare är reglerna olika, men de är också I grund och botten faller i två huvudkategorier. Först om du skriver ett alternativ och det alternativet upphör att gälla, blir premiebetalningen du fått en kortfristig kapitalvinst. För det andra, om du skriver ett sälj - eller köpalternativ och det alternativet blir utövat, Transaktionerna behandlas på följande sätt. När det gäller ett säljoption som utövas, som författaren av det sätta måste du köpa det underliggande lagret. Det innebär att du kan minska din kostnadsbas för skattemässiga ändamål med det belopp som du samlat in för Säljalternativet som föregående R köpoptioner måste du lägga till premien som samlas in till det totala intäkterna från din försäljning och vinsten eller förlusten behandlas på Schema D beroende på hur länge du har hållit de underliggande aktierna. Nu finns det många fler överväganden när du handlar Med alternativ och din avkastning, men som så många problem med skatter, måste de hanteras individuellt med tanke på din specifika skattbild. Därför rekommenderar jag starkt att du anställer en skatteproffs för att hjälpa dig, särskilt om dina alternativ handlar Inkludera straddles, fjärilar, condors eller andra positioner som du inte är säkra på hur du ska redogöra för det Schedule D. Top 5 Aktier för återhämtning Med stigande intäkter, en stark balansräkning och en kraftfull ny produktlinje, allt trots lågkonjunkturen dessa fem aktier är inställda på att överträffa marknaden på kort sikt Få deras namn här. Artiklar Investera skatteramar i Trading Options. Tax Ramifications i Trading Options. An särskilt komplexa riskområde innebär skatter Om y du är som de flesta människor, du förstår hur beskattningen fungerar, i allmänhet När det gäller alternativ, gäller det dock några speciella regler som kan avgöra om en viss strategi är meningsfull. Kapitalvinster - skattepliktiga vinster från investeringar är uppdelade i korta term eller lång sikt Den normala behandlingen av realisationsvinster bestäms av din innehavstid Om du äger aktier i 12 månader eller mer och sedan säljer, behandlas din vinst som långsiktig vinst eller förlust, en lägre skattesats tillämpas än kortfristig Långsiktiga realisationsvinster på tillgångar som ägs mindre än 12 månader. Denna regel gäller för aktier och är ganska okomplicerad tills du börjar använda alternativ. Då förändras kapitalvinstreglerna. Det finns 11 regler för optionsrelaterade kapitalvinstskatter. Kortfristig realisationsvinst Generellt sett kommer alla investeringar du håller i mindre än 12 månader att beskattas i samma takt som din andra inkomst, din effektiva skattesats. Efter 2003 kan denna kurs vara så hög som 35 procent. Räntan är beräknas stiga under 2010 om inte ytterligare lagstiftning godkänns för att ändra det. Långsiktiga realisationsvinster För investeringar som hålls i 12 månader eller mer gäller en gynnsam skattesats. Den högsta procentsatsen på 15 procent på långfristiga vinster gäller för nettokapital Vinster långsiktiga realisationsvinster minus kortfristiga kapitalförluster Denna ränta varar fram till slutet av 2008 om inte framtida revideringar görs för att göra de gynnsamma priserna permanenta. Konstruktionsförsäljning Du kan beskattas som om du sålde en investering, även när du inte gjorde det Faktiskt slutföra en försäljning Den här konstruktiva försäljningsregeln gäller för att kompensera långa och korta positioner är införda i samma säkerhet. Om du till exempel köper 100 aktier av aktier och senare säljer korta 100 aktier av samma aktie, kan det behandlas som en konstruktiv försäljning Samma regler kan tillämpas när alternativ används för att säkra aktiepositioner. De avgörande faktorerna är tiden mellan de två transaktionerna, förändringar i prisnivåer och slutliga resultat från båda sidor i transaktionen Detta är ett komplext område av skattelagstiftningen om du är inblandad i kombinationer och kortförsäljning. Du bör rådgöra med din skatterådgivare för att avgöra om konstruktiva försäljningsregler gäller för dina transaktioner. Varmförsäljning Om du säljer lager och inom 30 dagar, Köp det igen, betraktas det som en tvättförsäljning Enligt tvättregeln kan du inte dra av en förlust när 30 dagar inte har gått. Samma regel gäller i många fall där varan säljs och inom 30 dagar säljer samma person en in Kapitalvinster för outnyttjade långa optioner Skatter på långa optioner behandlas på samma sätt som andra investeringar. Vinsten är kortfristig om innehavsperioden är mindre än 12 månader och det är långsiktigt om innehavsperioden Är ett år eller mer Skatter bedöms under året. Den långa positionen stängs på ett av två sätt genom försäljning eller utgång. Behandling av utövade långa optioner Om du köper ett samtal eller en uppsättning och utövas behandlas nettobetalningen som En del av grunden i stoc k Vid ett samtal läggs kostnaden till grunden i aktien och aktieinnehavsperioden börjar på dagen efter utövandet. Optionens innehavstid påverkar inte aktieinnehavsperioden för aktieinnehavet. Vid en lång sättning som utövas, sänker nettokostnaden på vinsten när vinsten utövas och börsen säljs. Försäljningen av lager under utövning av en sättning kommer att vara antingen på lång sikt eller på kort sikt beroende på innehavet Tidsperiod för aktie. Tullar på korta samtal Premiebelastas inte vid tidpunkten för korta positioner Skatterna bedöms under året där positionen är stängd genom köp eller utgång och alla sådana transaktioner behandlas som kortsiktiga oavsett hur länge alternativet är positionen förblev öppen Om ett kort samtal utövas får mottagen slagspris plus premie bli basen för det lager som levereras genom övning. Tala på korta satser Mottagna premie beskattas inte vid den tidpunkt då den korta positionen är öppen Ned Att stänga positionen genom köp eller utgång gör alltid en kortfristig vinst eller förlust. Om den korta försäljningen utövas av köparen blir slumppriset plus handelsutgifter grunden för lager genom övning. Börsperioden för börsen börjar på dagen efter utövandet av den korta uppsättningen. Begränsningar av avdrag i kompensationspositioner De federala skattebestämmelserna anser att strängles ska kompensera positioner. Det innebär att vissa förlustavdrag kan vara uppskjutna eller begränsade eller gynnsamma skattesatser förhindras. Om risker minskas genom att öppna strängen, Fyra möjliga skattekonsekvenser kan uppstå. För det första kan innehavsperioden för långsiktiga realisationsvinster avbrytas så länge gränsen förblir öppen. För det andra kan tvättregeln tillämpas mot nuvarande förluster. Tredje avdrag för nuvarande år kan Uppskjutas tills en utjämning efterföljare position har den andra sidan av överdelen stängts Fjärde, aktuella avgifter transaktionsavgifter och marginal int Erest kan till exempel vara uppskjutet och läggas till grunden på långsidans sida av strängen. Taxbehandling av gifta sätter Det är möjligt att en gift sitter behandlas som en justering i lager av lager, i stället för beskattas separat Denna regel gäller endast när uppsättningar förvärvas samma dag som lager, och när uppsättningen antingen upphör eller utövas. Om du säljer säljningarna före utgången behandlas resultatet som kortfristig vinst eller förlust. Kapitalvinster och kvalifikationer av täckta samtal Den mest komplicerade av de särskilda optionsrelaterade skattereglerna innebär behandling av realisationsvinster på lager Detta inträffar när du använder täckta samtal De federala skattelagarna har definierat kvalificerade telefonsamtal för att definiera hur aktievinster behandlas det är möjligt att en långsiktig realisationsvinst skulle kunna omvandlas till kort sikt om ett okvalificerat täckt samtal är inblandat Följande avsnitt innehåller detaljer och exempel på hur kvalificeringen bestäms. f får du möjlighet att köpa aktier som betalning för dina tjänster, du kan få inkomster när du får alternativet när du utnyttjar alternativet eller när du handlar om alternativet eller det lager som erhålls när du utnyttjar alternativet. Det finns två typer av Optionsoptioner. Tilldelningar som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsaktieoptions-ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Stockoptioner som varken beviljas enligt en personaloptionsplan eller en ISO-plan är icke-statliga aktieoptioner. Se publikationen 525 Skattepliktiga och Icke-skattepliktig inkomst för att bestämma om du har beviljats lagstadgad eller icke-statlig aktieoption. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption, innebär du i allmänhet inte något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utövar alternativ Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 Instruktioner Du har taxa ble inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Om du inte uppfyller speciella innehavsperiodskrav måste du dock behandla inkomst från försäljningen som vanligt Inkomst Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se Publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst är Rapporterad och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en Form 3921 PDF från din arbetsgivare, Utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b I detta formulär redovisas viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst om det är aktuellt att rapporteras vid avkastningen. Arbetslöshetsköpskarta - Efter din första överföring eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva Ett alternativ som beviljas enligt en anställningsuppköpsplan, bör du få en formulär 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en anställningsaktieinköp enligt avsnitt 423 c. Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt mängd av kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption, är det inkomstbelopp som ska inkluderas och tiden för att inkludera det beror på huruvida det verkliga marknadsvärdet av optionen är lätt bestämt. Riktigt bestämt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet för alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ Och reglerna för att bestämma när du ska rapportera inkomst för ett alternativ med ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt rättvisa M Arket Värde - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde finns det ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det inkomna marknadsvärderings marknadsvärdet Vid övning, mindre belopp som betalas när du utnyttjar alternativet Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utnyttja alternativet. Du brukar behandla detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och rapporteringskrav hänvisar du till till publikation 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari, 2017.
Comments
Post a Comment